这种如何做会计分录呢

?琳 追问

2020-06-16 08:36

就是还有应收账款(无法回款)的销账申请，上面写着应收未收A公司搬运费100，应收未收B公司搬运费105元，领导同意销账。怎么处理呢。

?琳 追问

2020-06-16 08:37

金额我随便写的，意思是一样的，就以图片的金额为准吧，谢谢

小林老师 解答

2020-06-16 08:39

您好，根据您的图片，借资产减值损失219贷坏账准备219，借坏账准备219贷应收账款219。

?琳 追问

2020-06-16 08:57

还有两个问题，麻烦老师在解答下，第一个：去年我补交了企业所得税银行支付的，当时做的时候是借方以前年度损益调整，贷方银行存款。但是去年的以前年度损益调整我没有转入到利润分配，是不是应该在在今年补一个借方利润分配，贷方以前年度损益调整。 第二个问题是，去年借方应该是应付账款，我做成了借方销售费用，今年我做一笔分录借方应付账款，借方以前年度损益调整红字调整对吗？

小林老师 解答

2020-06-16 09:00

您好，您客气了。感谢您的信任。
第一个：是的。
第二个：您的处理非常正确。以前年度损益调整要确保期末金额是零。