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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2020-06-16 07:08

你好，进项税额转出借应交税费-待抵扣进项税额
贷应交税费-待认证进项税额

Eleven 追问

2020-06-16 07:14

老师我的发票还未认证，是否要全部认证以后再转出呢？会计分录这样处理可以吗？
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷：银行存款

转出进项税
借：应交税费-待抵扣进项
贷：应交税费-应交增值税-进项税
月末结转该交增值税
借：应交税费-应交增值税-销项税
应交税费-应交增值税-进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税
应交税费-未交增值税

佟老师 解答

2020-06-16 09:19

可以不认证的，直接做到待认证进项税额

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你好，进项税额转出借应交税费-待抵扣进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
2020-06-16 07:08:40
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