老师，一二三月每个月末结转损益计算出应交企业所得税，三月末本年利润未结转未分配利润，那么对于四五六三个月来说，本年利润有余额，四月五月六月这个季度的本年利润不就不准了吗

Tracy凯 追问

2020-06-15 19:46

本年利润每个季度都要结转到未分配利润吗，不是年末再结转吗？

bamboo老师 解答

2020-06-15 19:47

正常的是年末再结转 但是您前面说3月份已经结转了啊

Tracy凯 追问

2020-06-15 19:56

老师，我就是想问下流程，一般纳税人企业所得税季报的，每个月末，每个季度末，每个年末关于企业所得税计提申报缴纳分别有什么操作啊

bamboo老师 解答

2020-06-15 19:59

月末结转期间损益就好了
季末根据当季的利润总额计算当季应该缴纳的企业所得税 然后申报
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

Tracy凯 追问

2020-06-15 20:01

季末还有借本年利润，贷所得税费用

bamboo老师 解答

2020-06-15 20:02

是的 把所得税费用结转到本年利润

Tracy凯 追问

2020-06-15 20:04

如果本年利润不结转的话，下个季度不是又有本年利润借方或贷方增加，那样算下个季度的应交企业所得税不就不准了吗

bamboo老师 解答

2020-06-15 20:16

怎会呢 用6月末的减去3月末的 不就是本期的么

Tracy凯 追问

2020-06-15 20:16

对的，对的，终于明白了，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-06-15 20:28

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快