老师，你好，现在六月份申报五月份的个税，工资薪金总额是190000元，个税交了348.85元，怎么做账务处理？

wenwen 追问

2020-06-15 18:00

那我计提工资的时候 怎么做呢， 190000是没有扣除个税的金额？

郭老师 解答

2020-06-15 18:01

计提应该包含个税的
你这个190000应该包含348.85
你现在包含不

wenwen 追问

2020-06-15 18:05

我计提5月份工资的时候，借：费用  190000-348.5   其他应收款  348.5    贷：应付职工薪酬 190000
还有，那个个税是从我们账上代交的，以后发工资的时候扣

郭老师 解答

2020-06-15 18:08

借管理费用，190000贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷应交税费348.85