老师，我发现前几个月银行对账单和银行日记账不相符，我调节后，要把这个银行存款余额调解表附在哪里

李老师

职称：注册税务师,中级会计师

2016-06-15 22:19

这个不作为调帐的依据哦

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某企业9月30日银行存款日记账账面余额为46500元银行对账单余额为48750元，经查对发现有以下未达账项

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公司2x21年11月30日的银行存款日记账余额为9450810元,包括11月28日、29日和30日分别已收但尚未送存银行的款项共计15000元。11月30日的银行对账单列示的银行存款余额为81722.05元,包括公司尚未登记的银行托收的票据6000元和利息150元。至11月底尚未兑现的支票情况见支票号及金额单位:元支票号金额支票号金额#62 581.25 332 953.55#102 750.00 #389 1034.00#185 1266.25 #408 726.4011月初,公司的出纳员提出辞职请求,公司经理经过审核之后同意了出纳员的要求,但必须在12月初离开出纳工作岗位。该出纳员在离开工作岗位之前编制了一张公司11月30日的银行存款余额调节表,见表3-2。表3-2 银行存款余额调节表单位:元项目余额公司银行存款日记账余额 94508.10加:未兑现支票#332 953.55#389 1034.00#408 726.40减:已收尚未送存的款项 15000.00银行对账单余额 81722.05

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资料：某企业2018年8月31日银行存款日记账的余额为168000元，银行对账单的余额为227000元，经核对发现以下未达账项：企业收到销货款7000元，已记企业银行存款增加，银行尚未记增加；企业委托银行代收南方公司的货款80000元，企业与银行均已登记入账；企业付购料款60000元，已记银行存款减少，银行尚未记减少；接到大连庆海工厂汇来购货款40000元，银行已登记增加，企业尚未入账；银行为企业支付绿化罚款30000元，银行与企业均已登记银行存款的减少；银行代企业支付购料款34000元，银行已登记减少，企业尚未入账；要求：找出以上未达账项，并对未达账项进行调解。

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