开票给对方了，对方付款时确把零头抹了，这个抹零应该怎么做账

王琳 追问

2020-06-15 14:00

就几十块钱，能不能做财务费用

汪老师 解答

2020-06-15 14:04

财务费用现在是需要发票这个

王琳 追问

2020-06-15 14:07

比如我公司开票价税合计105元，对方付我公司100元，老师的意思：这少付的5元有发票才可以做财务费用处理

汪老师 解答

2020-06-15 14:14

要不就需要银行收的手续费发票，要不就现金折扣，有现金折扣制度才可以，合同需要注明有现金折扣，没有需要纳税调增，你做财务费用

王琳 追问

2020-06-15 14:19

比如我公司开票金额是10000元，但对方从货款里扣了300元，对方实付9700元，少付的300元，是对方一个公司开业，我公司出的礼钱，这300元应该怎么做账

汪老师 解答

2020-06-15 14:27

借营业外支出300 贷应收账款 300

王琳 追问

2020-06-15 14:28

这个营业外支出要调增吧

汪老师 解答

2020-06-15 14:33

需要纳税调增，你做财务费用也需要纳税调增

王琳 追问

2020-06-15 14:37

比如4月份缴纳第一季度所得税费用，这个所得税费用是什么时间计提？在4月份计提可不可以？

王琳 追问

2020-06-15 14:38

水利建设基金做在管理费用里行不行

汪老师 解答

2020-06-15 14:46

这个是3月计提，税金及附加下面

王琳 追问

2020-06-15 14:50

老师问你个题外话，就是有问题，只想找你提问，在会计问里，怎么直接找你汪老师

汪老师 解答

2020-06-15 14:59

这个不清楚了，你可以直接提问备注找汪老师