请问企业代缴个人所得税后，税务返还的代缴手续费计入什么科目？

禾苗禾苗 追问

2020-06-15 13:23

返还了141.88，这个是含税收入吗？

maize老师 解答

2020-06-15 13:27

是的，是的，一般纳税人税额是141.88/（1+6%）*6%

禾苗禾苗 追问

2020-06-15 13:30

小微企业按现在的减免那就是141.88/（1+1%）×1%，对吗？

那这个相当于未开票收入吗？在季度报增值税时，税务上报时应怎么填写？

maize老师 解答

2020-06-15 13:38

是的，是的，是的，不需要交税填写这个10行，需要交税填写1行

禾苗禾苗 追问

2020-06-15 13:43

意思也就是说，如果小微企业季收入小于30万，也就不交增值税？

maize老师 解答

2020-06-15 13:50

是的，是的，是的，是的