5月10至31日的送货单，入库单可以写成6月1日吗？税务方面

qy 追问

2020-06-15 13:24

5月货物到了，送货单也到了，相关人员也在他们的送货单上签了字了，但发票5月份没有，发票是6月份开的

meizi老师 解答

2020-06-15 13:26

你好  那你5月做暂估入库 。6月收到发票冲暂估 按发票来做

qy 追问

2020-06-15 13:42

暂估的时候要不要写入库单？要写的话，入库单的单价是价税合计的，还是不含税的单价？

meizi老师 解答

2020-06-15 13:43

嗯是的 需要入库单的。  你能确定对方后面开专票还是普票吗

qy 追问

2020-06-15 13:51

我现在做5月的账务，今天是6月15日，5月份他们送的货的发票昨天全部收到了，这个发票是专用发票，单价金额税额这些都能知道了，因为我做的是5月份的账务，恰好发票昨天到了

meizi老师 解答

2020-06-15 13:53

你好  那你就直接做账了 你现在才做5月的账。  直接做账了不需要暂估了

qy 追问

2020-06-15 13:58

那就是我把本来是5月份就入库的材料，我现在入库单写成6月份吗？这样5月不暂估，他们的送货单和我们的入库单然后还有发票全部放在6月份入账，计入6月的原材料里面？是不是这样

qy 追问

2020-06-15 13:59

还是入库单我就写成是5月份的日期，表示5月份入库了，但是我5月份没有入账，我把5月份的入库单在6月份在入账

meizi老师 解答

2020-06-15 14:00

你好   你现在不是做5月的账吗。  你实际材料也是5月收到的  6月收到发票 。现在做直接把6月发票附5月凭证后面  按发票做账就行了。     你5月收到了材料 了 5月入库了。 做5月原材料里面去

qy 追问

2020-06-15 14:05

他们的发票和送货单不是完全一致的，6月份的发票把5月的原材料和6月的原材料加起来汇总开在一起了，在发票上没有办法把5月和6月的材料分开，所以把6月发票不能附在5月，因为6月的发票还包括一部分6月1日至10日的原材料

meizi老师 解答

2020-06-15 14:06

你好   那你5月做暂估  6月红冲暂估 。在按6月发票重新做一笔原材料入库

qy 追问

2020-06-15 14:26

那暂估的时候也要写入库单了吧，因为是5月的送货单，而且实际上也是5月入库了，那入库单的单价是价税合计的，还是不含税的单价？

meizi老师 解答

2020-06-15 14:28

嗯是的   按不含税来 。如果是专票开给你的

qy 追问

2020-06-15 14:31

那我5月做借：原材料（不含税金额）待：应付账款，6月份收到发票的时候，借：应交税费—进项 待：应付账款，相当于6月份只确认进项税。这样行不行？

meizi老师 解答

2020-06-15 14:36

你好    可以 但是 你要把账做清楚   发票与你们实际金额要一致

qy 追问

2020-06-15 14:43

恩，发票与实际的是一致的。那如果我5月暂估，暂估不是也要写入库了，用这样方法，就是6月把5月的暂估全部冲红了，6月在做一次入库，那6月入库的时候是不是又要写一次入库单，因为5月的入库单6月给全部冲红了

meizi老师 解答

2020-06-15 14:47

你好 嗯是的    不需要 你用入库单复印件就行了。 金额都一样的

qy 追问

2020-06-15 15:01

老师，第一种方法，我5月计入原材料用价税合计计入，6月份在做借：应交税费—进项   借：原材料（负数）第二种方法 5月份计入原材料用不含税的金额计入，6月份在做借：应交税费—进项 待：应付账款   第三种方法：5月份用不含税的金额计入原材料，6月份把5月的分录全部冲红，再重新做一次材料入库，入库单用5月入库单的复印件，同时确认进项税额。这三种方法都行了吧？如果都行，选择哪一个更容易让税务看明白，操作更简单。老师觉得选哪一个合适？

meizi老师 解答

2020-06-15 15:05

你好  嗯都可以的。第2-3种都可以的

qy 追问

2020-06-15 15:32

发票先到，送货单没到，材料也没有到，怎么入账？

qy 追问

2020-06-15 15:33

送货单和入库单都是到了50吨的，但是发票开具的是200吨原材料，200吨在同一张发票上。

meizi老师 解答

2020-06-15 15:40

你好  先不做账   材料没到； 那你就按发票来做      把发票和发票复印件 分别来附凭证后面去