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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-06-15 12:54

利润总额=5600（销售收入）+800（其他业务收入）+40（利息收入）+34（投资收益）-4000（销售成本）-694（其他业务成本）-790（管理费用）-300（附加税）-200（财务费用）+100（营业外收入）-250（营业外支出）=340(万元）
纳税调整情况：
（1）国债利息收入40万元免税,应调减应纳税所得额40万元；
（2）业务招待费,70×60%=42万元,(5600+800)×0.5%=32万元.按较小数32万元扣除,应调增应纳税所得额38万元（70-32）.
（3）投资于居民企业的投资收益34万,免税,调减应纳税所得额34万元.
应纳税所得额=340（会计利润）-40(国债利息）+38（业务招待费调整数）-34（投资收益）=304（万元）
应交所得税=304*25%

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相关问题讨论
您好，时间是一年半
2021-08-08 08:17:34
你好，题目可以再发一下吗，没看到题目
2021-08-06 23:30:58
请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
2021-04-24 17:58:50
你好，很高兴为你解答 你什么问题
2021-03-27 18:23:28
你好 合同造价10万，完成了25%，25000 增值税率9%，2250
2020-08-02 09:40:07
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