在税务局代开的发票当时没有缴税，直接冲抵了应退税额该怎么做账

ʚ 阿静 🥕 追问

2020-06-15 10:38

应交税费没有借方余额，当时冲抵的应退税额也没有退下来，只是在电子税务局上可以查到

佟老师 解答

2020-06-15 10:46

那你之前账上没有反映这块吗？

ʚ 阿静 🥕 追问

2020-06-15 10:52

之前的帐不是我在做的，是之前在税务局代开的发票作废了 没有办理退税，所以这次代开票就直接冲抵了，我不知道该怎么做账

佟老师 解答

2020-06-15 10:59

那你要把之前先做预缴税费
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
本次，
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

ʚ 阿静 🥕 追问

2020-06-15 11:50

发票是2018年作废的了，我贷方做银行存款的话   现在就是负数了

佟老师 解答

2020-06-15 11:53

银行存款是负数吗？

ʚ 阿静 🥕 追问

2020-06-15 12:01

是的，我要是按照您刚刚说的借：应交税费-应交增值税    贷：银行存款，那银行存款就是负数

佟老师 解答

2020-06-15 14:01

那你这笔是用什么支付

ʚ 阿静 🥕 追问

2020-06-15 14:23

银行存款2018年支付的

佟老师 解答

2020-06-15 14:24

那你的18年时这笔银行支付是否已经做了处理