- 送心意
龙枫老师
职称: 注册会计师,国际税收协会会员
相关问题讨论
实现买卖合同、技术合同分开申报,合规无风险。
2026-09-10 16:06:33
税务局后台有一个核定的应税所得率,应税项*应税所得率,就计算出来了
2026-09-10 17:54:38
您好,劳务发票谁开:个人去电子税务局/办税厅代开,只能普票;企业自己开或劳务公司开,可普票可专票。
点数:个人劳务增值税1%(财政部 税务总局公告2023年第19号,到2027-12-31),附加税随增值税,个税代开环节不征收,付款方按劳务报酬代扣(国家税务总局公告2018年第61号)。
借:管理费用-劳务费 10000
贷:银行存款 8400
贷:应交税费-代扣个人所得税 1600
借:管理费用-劳务费 10000
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 600
贷:银行存款 10600
2026-09-10 12:43:39
可以入账确认收入,但存在税务、审计风险。
1. 发票+出库单是基础凭证,缺少客户签收单,缺少客户收到货物的证据;一旦核查,难以证明货物控制权已经转移。
2. 补救:用物流签收记录、客户验收邮件/微信确认单、对账单、设备调试单替代签收单。
3. 建议尽量补齐资料留存备查。
2026-09-10 16:09:34
1. 你们是购销贸易,赚进销差价;第三方收的服务费单独签居间合同、开经纪代理发票,税前扣除上限5%。
2. 核心风险:为冲营收、避抽贷做"走单贸易",易被认定为融资性贸易/空转贸易,银行穿透核查后反而可能加速抽贷。
3. 合规前提:四流一致+真实货权转移(出入库、物流、仓储单据齐全),不能只走纸面。
4. 合同分开签:上下游购销合同+第三方居间合同,业务实质要匹配。
2026-09-10 16:19:40
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