老师，工程部每月计提工资记入工程施工人工费，当月有两个工程完成后，按某员工的出勤天数来分配工资，比如，按1个月30天算，甲工程3天，乙工程10天，但当月其他时间17天员工是呆在公司的，分配时，假设当月计提工资2000元，那某员工工资甲工程分配就是2000元×(3÷13天)，乙工程2000元×(10÷13天)，这样算对吗，其他17天的工资也要分摊到工程中去吗？如果当月没有发生工程，那我当月计提的工资要怎么结转？

欣喜的便当 追问

2020-06-15 10:40

可是这个工资是工程部的工资啊，不是计提时要按工程施工人工费计提吗？现在要把它转出到管理费用吗？老师，还想问下计提的工程施工，折旧费怎么分摊到工程中去，假设一个月有两个工程，如果还有工程跨月了呢？又该如何分配？

王晶老师 解答

2020-06-15 10:43

是工程部的但是他那17天并没有在工程上的，折旧费可以按照工时就是一个月总共机器设备运作了多久，要计提的折旧费用是多少金额，除以总工时，乘以单个项目使用的时间

欣喜的便当 追问

2020-06-15 11:01

那不是要把以计提的工资又重新放到费用中去吗？可以不放计入这个工程成本中吗？机器使用工人没有计算工时，要怎么分摊？

王晶老师 解答

2020-06-15 11:02

没有计算的话就可以用最简单的，平均直接除以2，两个项目，

欣喜的便当 追问

2020-06-15 11:17

那如果4月有A工程，B工程在4当月底和5月初，C工程在5月，那要怎么分摊折旧费？

王晶老师 解答

2020-06-15 11:17

这种就不适用了，按照天数来算

欣喜的便当 追问

2020-06-15 11:28

是按每个工程的施工天数来摊吗，假设折旧费是200元，甲工程施工5天，乙工程施工6天，那甲工程就是200*（5/11天）吗？

王晶老师 解答

2020-06-15 11:40

嗯嗯，是的呢 ，可以这样的

欣喜的便当 追问

2020-06-15 11:48

那老师我上面问的那个工资可以按照最上面的分摊方法分摊到工程成本中，不结转到费用里去吗？

王晶老师 解答

2020-06-15 11:50

工资一般按照一个月多少工资除以上班天数，乘以工程施工天数

欣喜的便当 追问

2020-06-15 12:11

那一个月工资3000元，上班30天，施工天数15天，那就是（3000/30）*15天，施工工资1500元？施工工人工资其他1500元部分放入费用里，还是可以放入工程成本？
通行费发票不能抵扣增值税的话可以直接做费用吗，发票金额500元，不含税金额485.44元，税额14.56元，可以直接做500元管理费用吗还是记485.44元管理费

王晶老师 解答

2020-06-15 12:59

其它的放入费用里面的呢，通行费发票可以做费用，全额做