老师，公司名下有两辆车，为了到银行贷款，把车子过户给个人，让个人去银行贷款，现在车子名义上是不属于公司的了，是不想要做账务处理？

Avril 追问

2020-06-15 09:56

那我们没有收到钱的，而且过户的那些费用也没有票

郭老师 解答

2020-06-15 09:57

借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，
借应收账款贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理结转到资产处置损益，就可以
没有收到钱，你可以做到应收账款里面。

Avril 追问

2020-06-15 10:03

这些事都是我们领导去叫人办理，我看到发票车价款是2000，没有税款呢？

郭老师 解答

2020-06-15 10:04

你好，上面的是普票，没有体现税额税率，得按你自己单位的来。

Avril 追问

2020-06-15 10:04

我们是小规模纳税人

郭老师 解答

2020-06-15 10:05

小规模税率是3%，按2%来缴纳，现在是按1%。

Avril 追问

2020-06-15 10:08

怎么算啊，老师？税率是2000/（1+3%）×2%＝38.83

郭老师 解答

2020-06-15 10:09

你好
正常的是这么算的

Avril 追问

2020-06-15 10:10

那现在呢？我们是要按发票价格计算税率吗？怎么算啊，是今年5月开的票。

郭老师 解答

2020-06-15 10:15

你好，现在按百分之一来算的。
2000/1.01*1%

Avril 追问

2020-06-15 10:22

我们是金蝶K3 财务系统，科目里面没有资产处置损益科目，要怎么增加？

郭老师 解答

2020-06-15 10:23

你好
用营业外收支代替的。