老师好，请问小规模科技有限公司，摊销房租费，房租30000元，但是老板付了20000元，我摊销到5月份，本年累计金额已经到了20000元，6月份还需要继续摊销吗？

阿欣 追问

2020-06-15 09:38

房租租赁期是3年

meizi老师 解答

2020-06-15 09:41

你好   租期是在5月结束的话 。6月就不分摊了    你看看合同是好久到好久

阿欣 追问

2020-06-15 09:41

2019年11月1日到2022年10月31日

meizi老师 解答

2020-06-15 09:42

你好 那你们租期都没结束 。 你之前多分摊了金额的吗？ 去看看

阿欣 追问

2020-06-15 09:48

待摊销总额是30000, 原来会计分12个月摊销，9月份支付的房租费用，10月份摊销2500元，以后每个月也是2500元，我现在想问的是，到2020年5月份，累计摊销达到20000元，六月份我还要继续摊销2500元吗？

meizi老师 解答

2020-06-15 09:52

你好继续分摊 。 你总金额是30000 。 你们之前前任会计就处理的不对  。你11月的租期 开始分摊才对    你最好是把之前错误的摊销处理下  。因为你从10月就在分摊了 不符合权责发生制

阿欣 追问

2020-06-15 09:53

老师但是9月份交房租

阿欣 追问

2020-06-15 09:54

因为和房东说好，10月份是装修期，免了一个月房租费

meizi老师 解答

2020-06-15 09:54

你好  你9月缴纳房租   你只是缴纳房屋。 你实际费用还没发生 。 要11月发生 。 你9月做借预付账款贷银行存款。 11月开始每月 按租期做借管理费用-租赁费贷预付账款

阿欣 追问

2020-06-15 09:58

但是原来会计做的分录是，
借：管理费用~房租  2500
    贷：待摊费用  2500

meizi老师 解答

2020-06-15 09:58

你好  待摊费用现在已经取消了这个科目使用了。 正常的话 现在一年内的租期就走预付账款或者其他应付款来做账

阿欣 追问

2020-06-15 10:04

好的谢谢老师，那原来会计做的那些分录都冲账吗？房屋费那些。

meizi老师 解答

2020-06-15 10:08

你好    你要按租期来 。你看下多做的就红冲掉 。然后按月2500元计提就行了。  不需要全部冲。 你把差额冲掉了 在按月

阿欣 追问

2020-06-15 10:11

好的，谢谢老师我明白了

meizi老师 解答

2020-06-15 10:14

没事希望能帮到你