单位前期未做帐，现在6月开始做账，前期欠的广告费应该如何做分录，我是写的借销售费用，贷银行存款，但这个广告费并不是当期发生的，都是去年的事儿了？

connie晨晨 追问

2020-06-15 08:37

那他食堂伙食采购费用贷还有办公室设备维修费都是前期欠款，现在才付款，都这样做？

connie晨晨 追问

2020-06-15 08:38

前期是没有任何账目的，就一些期初数据自己去盘点核对

小林老师 解答

2020-06-15 08:39

您好，看您的费用发生期间，若是以前年度费用，在本期做账时使用以前年度损益调整科目。

connie晨晨 追问

2020-06-15 09:15

老师，他这边员工接单子的提成，按单子现结算，这个提成奖金计入销售费用？

小林老师 解答

2020-06-15 09:17

您好，根据您的描述，可以入销售费用。但按新收入准则，若前期可预见绩效奖金，则应计入成本。

connie晨晨 追问

2020-06-15 10:56

老师，他那边前期没有账，这个月支付上月的水电费？

小林老师 解答

2020-06-15 11:52

您好，若未跨年度的费用，您在支付月份计提即可，无需通过以前年度损益调整科目。