建筑公司，项目地个税做的核定征收，每次在项目地预交税金个税按照一定比例已预交，工人的工资我们还是按照超过5000交个税做的工资表并也是这样入的账，这样处理有没有问题？

may 追问

2020-06-15 08:56

预交个税是直接按照不含税收入乘以一定比例交的，而且不是每个月预交，是几个月预交一次，比如账上显示预交了3万，但实际工人个税可能1万。预交的个税和工资表上的个税金额肯定不一致，

朴老师 解答

2020-06-15 08:58

你这个个税计入工程成本就可以了

may 追问

2020-06-15 09:03

是计入的工程成本，我想问我已经预交了个税，每个月工人工资表超出5000的是不是不应该收他们的个税？

朴老师 解答

2020-06-15 09:04

要收的，预缴的是你们公司交的，不是员工

may 追问

2020-06-15 09:07

我们预交的个税和实际工资表上的个税不一致有没有影响呢？现在账上是预交的大于实际的个税

朴老师 解答

2020-06-15 09:14

没事， 你本地申报按照实际的申报就可以了

may 追问

2020-06-15 09:26

你说的本地是注册地吗？我们注册地申报的管理人员的是明细申报，项目地是核定征收，所以工人工资没有明细申报直接入账的

朴老师 解答

2020-06-15 09:29

你要给每个员工都按照实际工资申报的

may 追问

2020-06-15 09:40

核定征收不是不用明细申报吗

朴老师 解答

2020-06-15 09:41

员工的需要申报的哦，我这里是需要的

may 追问

2020-06-15 09:49

浙江那边是做的核定征收就不用明细申报，所以工人工资没有明细申报

朴老师 解答

2020-06-15 09:55

我们是需要申报的，那你这个金额与你账上的一致就行

may 追问

2020-06-15 10:04

你的意思是工资表上的金额和账上的金额一致就可以是吗？

朴老师 解答

2020-06-15 10:12

对的，一致就可以的

may 追问

2020-06-15 10:15

因为预交的个税没用完所以有余额，如果这个项目完了还没用完这部分余额怎么办？

朴老师 解答

2020-06-15 10:24

没用完的也不退，计入工程成本

may 追问

2020-06-15 10:53

你的意思没用完的我需要结转到工程成本里面对吗？借：工程施工-税费，贷：应交税费-个税

朴老师 解答

2020-06-15 11:02

对的，就是这个意思的哦