老师，16年5月补缴了笔15年的房产税，我5月直接 借：管理费用 贷：银行存款。后来汇算清缴我调增了15年费用。则15年利润变少，所得税也可以退一些。那么我事后还需要做什么会计分录吗

Debbie 追问

2016-06-15 16:09

那15年补交的费用，在16年交，增加了16年的费用，这样没事吧

Debbie 追问

2016-06-15 17:08

速度好慢，群里又没老师答。。

Debbie 追问

2016-06-15 18:29

通过以前年度损益这个科目，要调整16年资产负债表期初数。有没其他方法不通过“以前年度损益调整”这个科目的？

Debbie 追问

2016-06-15 21:28

你是说只要调整15年资产负债表未分配利润期末数吗？16年期初数不要调整？

Debbie 追问

2016-06-16 16:59

1.比如2016年5月份汇算清缴15年的账，有补税。那我只要在5月用“以前年度损益调整”等科目做3笔分录，不用改15年的财务报表的期末数？那补做的几笔分录的会计科目也要在5月参与试算平衡、科目汇总、登帐、做报表吧？

Debbie 追问

2016-06-16 17:05

2.5月补交的15年房产税费用，会计分录也应该用“以前年度损益调整”做3笔。然后这些科目一样参与这月的试算平衡、科目汇总、等账、做报表等。等于影响了16年报表的期末数？

Debbie 追问

2016-06-16 18:50

好的。总结下就是，发生在5月的1、2笔业务，所做的科目照常试算平衡、汇总、登账。不用改15年末或者16年初的财务报表数。间接影响了16年5月所作的财务报表期末数？

Debbie 追问

2016-06-16 19:06

谢谢

Debbie 追问

2016-06-17 06:24

老师，其他老师说，16年初的报表期初数也要改？

邹老师 解答

2016-06-15 14:52

你好，不涉及
如果是所得税的  
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

邹老师 解答

2016-06-15 15:43

你好，是的

邹老师 解答

2016-06-15 17:43

通过以前年度损益调整科目核算，不能影响16年的损益的

邹老师 解答

2016-06-15 18:31

调整未分配利润的期末数，不需要调整期初数的

邹老师 解答

2016-06-15 21:29

调整16年的期末数

邹老师 解答

2016-06-16 18:35

1，不用，在16年做试算平衡，登账，报表等
2，是的

邹老师 解答

2016-06-16 18:53

是的

邹老师 解答

2016-06-16 19:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利

邹老师 解答

2016-06-17 07:53

你好，其实15年的账务处理并没有错，只是税会差异，需要补税，通过以前年度损益调整来核算，不需要调整期初数的