老师，这个月暂估入库，并且已出库转成本，下个月会计科目如何冲销

文艺的乐曲 追问

2020-06-14 16:59

老师能写一下具体的会计分录吗？

答疑苏老师 解答

2020-06-14 17:01

你好 借 主营业务成本 负数 贷 应付账款 负数

文艺的乐曲 追问

2020-06-14 17:09

暂估入库时：借：库存商品  贷：应付账款—暂估应付款，    当月结转成本：借：主营业务成本   贷：库存商品   次月收到发票时：借主营业务成本负数   贷应付账款暂估负数    借：库存商品   应交税费（进项税） 贷：应付账款

文艺的乐曲 追问

2020-06-14 17:09

是这样吗？

答疑苏老师 解答

2020-06-14 17:10

你好 是的  是这样的。

文艺的乐曲 追问

2020-06-14 17:25

当月商品已出库，次月这不虚增库存商品，减少成本了吗

答疑苏老师 解答

2020-06-14 17:28

你好 还需要接着结转成本的。

文艺的乐曲 追问

2020-06-14 17:35

具体怎么做呢

答疑苏老师 解答

2020-06-14 17:43

你好 暂估入库时：借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付款， 当月结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 次月收到发票时：借主营业务成本负数 贷应付账款暂估负数 借：库存商品 应交税费（进项税） 贷：应付账款 再借主营业务成本  贷  库存商品