请问老师去年的无票收入账上确认收入了，但是去年申报的时候没有申报，就没交增值税，现在怎么办呢！

最冷一天 追问

2020-06-14 16:16

怎么补呢？增值税进项和销项，抵扣分录怎么做？申报的增值税怎么跟账上一样呢？

bamboo老师 解答

2020-06-14 16:17

您去年已经做了帐了 今年就不需要做了只要补申报就好了  今年申报表的增值税跟账上不会一样了

最冷一天 追问

2020-06-14 16:18

平常增值税进项和销项，抵扣分录怎么做？

bamboo老师 解答

2020-06-14 16:22

抵扣的时候不需要单独写分录啊 通过附表一跟附表二体现到主表  
附表一是销项 附表二是进项 差额在主表体现是交税还是留抵
销项跟进项年末的时候一次性结平

最冷一天 追问

2020-06-14 16:27

进项销项怎么结？

bamboo老师 解答

2020-06-14 16:28

借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
根据您应交税费-应交增值税下三级科目余额写金额

最冷一天 追问

2020-06-14 16:33

老师看不懂您这个分录

bamboo老师 解答

2020-06-14 16:35

就是您增值税下的三级科目有余额 年末的时候要结平
把贷方发生的 写到借方  借方发生的写到贷方  然后科目就结平  没有余额了