2．甲公司为一般纳税人，适用的增值税税率16％，2018年10月初“应交增值税”借方余额6万元，当月发生如下业务：（1）建造办公楼领用本単位产品，成本为15万元（其中直接材料10万元），计税价格18万元。（2）外购原材料一批，价款30万元（不含税），支付运费2万元（不含税），款项以银行本票结算，材料收到。（3）甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币性福利，每人发放一件，每件成本1万元，每件售价2万元，本月实际发放。该公司共有100名职工，其中生产工人50名，车间管理人员10名，销售人员20名，行政管理人员20名。（4）对外捐赠产品一批，成本为25万元，不含税售价40万元。（5）本月交纳本月增值税1万元。

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-06-14 16:09

你好，1.借：在建工程15  贷：库存商品15
2.借：原材料32 应交税费  贷：其他货币资金
3.借：管理费用20*2*1.16 销售费用20*2*1.16 制造费用10*2*1.16 生产成本50*2*1.16 贷：应付职工薪酬100*2*1.16
借：应付职工薪酬100*2*1.16 贷：主营业务收入100*2 应交税费100*2*0.16
借：主营业务成本100  贷：库存商品100
4.借：营业外支出25+40*0.16  贷：库存商品25 应交税费40*0.16
5.借：应交税费1 贷：银行存款1

婷🦄 追问

2020-06-14 16:11

老师，这是题

小云老师解答

2020-06-14 16:30

你好，分录都已经给你写了，你可以自己根据分录去匹配相应的答案，你这个图字太小了看不清

婷🦄 追问

2020-06-14 16:32

·可以看清呀，我就是想要一个正确答案

小云老师解答

2020-06-14 16:33

如果有不会匹配的或者看不懂的，你也可以把问题复制上来或者直接提出哪里不懂

小云老师解答

2020-06-14 16:35

·可以看清呀，我就是想要一个正确答案
我这打开字确实很小，那你不要发图直接问题复制上来吧

婷🦄 追问

2020-06-14 16:36

要求：根据上述资料，回答下列第（1）～（5）题：
（1）根据资料（1），下列说法正确的是（    ）。
A．在建工程增加15万元
B．在建工程增加17.88万元
C．应交税费一一应交增值税（销项税额）增加2.88万元
D．应交税费一一应交增值税（进项税额转出）增加0．64万元
（2）根据资料（2），下列说法不正确的是（    ）。
A．原材料增加30万元
B．应交税费一一应交增值税（进项税额）增加5万元
C．其他货币资金一一银行本票存款减少37万元
D．应交税费一一应交增值税（进项税额）增加4.8万元
（3）根据资料（1）～（4），甲公司本月可抵扣增值税为（    ）万元

婷🦄 追问

2020-06-14 16:37

（3）根据资料（1）～（4），甲公司本月可抵扣增值税为（    ）万元
A．4.54
B．4.8
C．5
D．10.36
（4）根据资料（1）～（5），甲公司本月多交或欠缴增值税为（    ）万元。
A．14.64
B．27.04
C．22.88
D．29.88
（5）2018年10月末，甲公司会计处理不正确的是（    ）。
A．不作处理
B．借：应交税费一一未交增值税
贷：应交税费一应交增值税（转出未交增值税）
C．借：应交税费一一应交增值税（转出多交增值税）
贷；应交税费一一未交增值税
D．借：应交税费一一应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应

小云老师解答

2020-06-14 16:52

（1）根据资料（1），下列说法正确的是（）。
A．在建工程增加15万元
（2）根据资料（2），下列说法不正确的是（）。
A．原材料增加30万元
D．应交税费一一应交增值税（进项税额）增加4.8万元
（3）根据资料（1）～（4），甲公司本月可抵扣增值税为（）万元
C．5
（4）根据资料（1）～（5），甲公司本月多交或欠缴增值税为（）万元。
200*16%+40*16%-5-1=32.4
减期初的6=26.4，你这里没有正确选项
（5）2018年10月末，甲公司会计处理不正确的是（）。
A．不作处理
B．借：应交税费一一未交增值税
贷：应交税费一应交增值税（转出未交增值税）
C．借：应交税费一一应交增值税（转出多交增值税）
贷；应交税费一一未交增值税