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蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-06-14 14:10

可以不用计提的，交纳时直接做分录：
借税金及附加…土地使用税
税金及附加…房产税
贷银行存款

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 14:12

缴纳滞纳金怎么做分录呢

蒋飞老师 解答

2020-06-14 14:13

借营业外支出…滞纳金
贷银行存款

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 15:02

老师，我们有缴纳滞纳金173.17元，年末结转本年利润到利润分配是不是得把滞纳金扣出去啊，报企业所得税年报上面的那个表中第11行也得填扣除滞纳金的数呢

蒋飞老师 解答

2020-06-14 15:05

是的，你的理解很对

需要扣除滞纳金的

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 15:07

就是我做账的时候结转本年利润到利润分配直接扣除那个数就行吗，不是的话分录怎么写呢

蒋飞老师 解答

2020-06-14 15:09

不用做分录的，直接填写纳税调整表就可以了

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 15:10

那就正常结转本年利润不用扣除那个数吗

蒋飞老师 解答

2020-06-14 15:10

是的，你的理解很对

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 15:21

老师，企业所得税年报职工教育经费必须填吗，应该怎么填呢，我们公司没有职工教育经费啊，可是申报的时候有扫描风险结果提示

激昂的唇膏 追问

2020-06-14 15:52

在吗，老师

蒋飞老师 解答

2020-06-14 15:58

没有发生额，直接点（确定）
就可以了

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相关问题讨论
您好 借 税金及附加-土地使用税 税金及附加-房产税 贷 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 借 应交税费-土地使用税 应交税费-房产税 贷 银行存款
2019-11-10 09:13:48
你好 计提的时候 借：税金及附加 ， 贷：应交税费——房产税，城镇土地使用税 缴纳 借：应交税费—房产税，城镇土地使用税 ， 贷：银行存款
2020-09-10 08:53:23
借；管理费用-房产税、土地使用税 贷；银行存款
2015-11-23 22:14:14
计提时 借；管理费用 贷；应交税费-房产税，土地使用税 扣缴 借；贷；应交税费-房产税，土地使用税 贷；银行存款
2015-11-04 11:55:00
上述分录处理正确，是计入税金及附加科目处理
2017-08-11 13:11:35
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