老师。我想请教一下这个题目的分录

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-06-14 14:15

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

伶俐的汉堡追问

2020-06-14 14:26

那麻烦老师了。

冉老师解答

2020-06-14 14:34

你好，
1、借：在建工程1005
应交税费-应交增值税130
贷：银行存款1135
2、借：在建工程15
贷：原材料10
应付职工薪酬5
3、固定资产=1005+15=1020
18年折旧=1020*（2/5）=408
6、19年折旧=（1020-408）*（2/5）/2=122.4
借：银行存款678
贷：固定资产清理600
应交税费-应交增值税78

借：固定资产清理489.6
累计折旧530.4
贷：固定资产1020
7、借：固定资产清理2
贷：银行存款2
8，借：固定资产清理108.4
贷：资产处置损益108.4