老师您好， 我们开发企业还没有交房清算，请问19年交的土地增值税没有及时做凭证，20年补记用以前年度损益调整，请老师教一下完整的分录 ，是反结账记在19年，还是做在20年

陈诗晗老师 解答

2020-06-13 18:47

借 以前年度损益调整
代 应交税费

借 未分配利润
贷 以前年度损益调整

菁菁 追问

2020-06-13 19:10

收到，谢谢老师。请问还需要做一笔交了分录借：应交税费—应交土地增值税贷：银行存款。（是19年按时交了）谢谢您

陈诗晗老师 解答

2020-06-13 19:16

要的，如果已经交纳，就还做这分录

菁菁 追问

2020-06-13 19:22

请问这个分录最后一笔吗，老师我就是不明白这个月银行存款补吧，要不钱是在去年从银行扣的

陈诗晗老师 解答

2020-06-13 19:36

你不管是从哪里扣的，你始终减少的是你银行存款的余额。直接用银行存款就是了的

菁菁 追问

2020-06-13 19:41

知道了，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-06-13 19:46

不客气，祝你工作愉快。