老师，你好，有个本省外市的项目，目前有没有收到进度款也没有开具发票，那我公司还需要去项目地预缴税额？

感性的柠檬 追问

2020-06-13 16:37

意思是收到进度款时再去预缴，后开票。那我需不需要先在机构所在地的电子税务局里面做备案开外经证呢？

蒋飞老师 解答

2020-06-13 16:38

需要先在机构所在地的电子税务局里面做备案开外经证的

感性的柠檬 追问

2020-06-13 16:42

我是小规模纳税人，那我第一季度时收到了第一次进度款开了发票没有预缴，没有备案，现在再去补预缴，那我是不是还得将这发票冲红再重开呀？

蒋飞老师 解答

2020-06-13 16:46

不用的，直接到项目地预交税款就可以了

感性的柠檬 追问

2020-06-13 16:49

开出的发票不用做处理吗？还是同一季度内才不用处理跨年跨季度呢

感性的柠檬 追问

2020-06-13 16:53

老师，你是从事建筑行业的吧，现在是不是不用派人去项目经营地预缴，直接在机构所在地电子税务局里切换税务局网就可以预缴呀？具体操作怎样操作有这流程或课程吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-13 16:57

开出的发票不用做处理吗？
…需要及时申报纳税的

蒋飞老师 解答

2020-06-13 16:58

目前外地项目需要到项目地预交税款。（各地规定不一样的，具体操作可以咨询当地税务局专管员帮你处理）

感性的柠檬 追问

2020-06-13 21:39

老师，有一个项目在外地，第一次进度款是今年一月份收到的，没去预缴，4月份收到第二次进度款，也开了发票，我们是小规模季度报，你是否建议我们去开外经证去补缴前两次进度款预缴税额，还是我可以只补缴4月份收到的进度款的预缴税额？

蒋飞老师 解答

2020-06-13 21:41

建议：去开外经证去补缴前两次进度款预缴税额的。

感性的柠檬 追问

2020-06-13 21:47

那去年的项目而且去年就已经完工了的呢？如果去预缴了，那我们不是重复交税了吗，这些预缴的今后可以慢慢的来抵减吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-13 22:09

是的，预交税款可以抵减应交增值税的

蒋飞老师 解答

2020-06-13 22:11

那去年的项目而且去年就已经完工了的呢？如果去预缴了，那我们不是重复交税了吗，
……没有预交税款的，需要补交的
…已经预交了，就不用预交了（避免重复）