老师，这划线部分说的是什么意思呀？

杨宝珍 追问

2020-06-13 14:58

还有这个，国债利息免税，税收滞纳金不允许扣除，要调增。怎么还账面价值等于计税基础啊？

杨宝珍 追问

2020-06-13 14:58

都是要调增调减的啊！

杨宝珍 追问

2020-06-13 14:59

搞糊涂了

孺子牛老师 解答

2020-06-13 15:23

国债利息，税法允许扣除，所以账面价值等于计税基础。罚款滞纳金，假设账面=100，计税基础=账面100-未来可以税前扣除的金额0=100=账面

杨宝珍 追问

2020-06-13 15:37

支付的购货合同违约金，是一项负债，计税基础=账面价值如为100-未来税法允许抵扣的金额100=0.为什么答案是计税基础=账面价值啊？

孺子牛老师 解答

2020-06-13 15:41

支付了，就是没有负债了，你说的时确认违约金的时候。
支付时，不影响损益，账面价值等于计税基础。

杨宝珍 追问

2020-06-13 15:48

好的呢！谢谢老师！

孺子牛老师 解答

2020-06-13 15:50

不用客气，应该做的。