老师你好，请问我汇算清缴时有多交的所得税，那我下个月预交所得税的时候可以直接在表上扣下来吗？谢谢

娟儿 追问

2020-06-13 12:51

在哪一栏填勒？

蒋飞老师 解答

2020-06-13 12:54

填写在“预交税款”栏就可以了

娟儿 追问

2020-06-13 12:55

那账务这笔金额需要怎么做？计提时是没有扣除这一笔多交的，对吗？

蒋飞老师 解答

2020-06-13 12:57

下次申报交纳时少交纳就可以了。

娟儿 追问

2020-06-13 12:58

不用计提吗，我们有计提

蒋飞老师 解答

2020-06-13 12:58

那账务这笔金额需要怎么做？
…不用做账的
计提时是没有扣除这一笔多交的，对吗？
…对的。

娟儿 追问

2020-06-13 12:58

缴纳和计提中间这个差异怎么做账？

蒋飞老师 解答

2020-06-13 13:01

下次申报交纳时少交纳就可以了。不用做分录的

娟儿 追问

2020-06-13 13:03

那余额没有平呀

蒋飞老师 解答

2020-06-13 13:07

比如
汇算清缴时多交1000
应交税费…应交企业所得税借方1000
下月应交企业所得税2000
……实际应交2000-1000=1000
交纳时做分录
借应交税费…应交企业所得税1000
贷银行存款1000

娟儿 追问

2020-06-13 13:09

汇算清缴时多交的1000还没有做账，意思这里还要做一笔去年多交的1000账？

蒋飞老师 解答

2020-06-13 13:14

汇算清缴时
借应交税费…应交企业所得税1000
贷银行存款1000

娟儿 追问

2020-06-13 13:17

汇算完已经去年交过了，这里还交？

蒋飞老师 解答

2020-06-13 13:50

汇算清缴时
借应交税费…应交企业所得税1000
贷银行存款1000
…汇算清缴时做过分录了，就不用再做分录了。

娟儿 追问

2020-06-13 14:03

汇算清缴时计算的出去年多交的税还没有做分录

蒋飞老师 解答

2020-06-13 14:04

补做分录，就可以了。

娟儿 追问

2020-06-13 15:53

怎么做这笔，借以前年度损益调整
借应交税费（负数？）

蒋飞老师 解答

2020-06-13 15:57

借利润分配…未分配利润
贷应交税费…应交企业所得税

借应交税费…应交企业所得税
贷银行存款