请问老师，收到部分红字专用发票的退款后，进项税明细申报表红字发票那栏不能填负数该怎么办？

紫沫 追问

2020-06-13 11:09

填写正数后，转出额更大了，跟我账面的数字不相符，因为有老师告诉我收到红字发票按蓝字分录一样处理，只不过是负数，但是我现在报表那样填出来数字不相符，是应该把当月的进项金额、税额都减去红字发票的金额、税额那样填写吗？

bamboo老师 解答

2020-06-13 11:11

不是的啊 进项税额填附表二正常填写
进项税额也在附表二填写正数 您把附表二截图跟主表我看看

紫沫 追问

2020-06-13 12:13

我现在不在电脑跟前，红字发票进项那一栏填的数字具体是怎么算的？那红字发票到底该怎么做分录呢？

bamboo老师 解答

2020-06-13 12:24

红字发票进项那栏 不需要计算 啊 就直接填写红字发票上面的税额就好了啊
谁说要计算填写的？

紫沫 追问

2020-06-13 12:29

因为我们之前是部分抵扣，当时只抵扣了40%，是计入在建工程的，现在又是部分退款，不是全额

bamboo老师 解答

2020-06-13 12:39

那就按40%的金额对应填写啊