老师，贸易企业出口退税如果不做退税处理，直接免税，相应的进项税直接抵扣，这样做合理吗？会有什么影响？

lucky 追问

2020-06-13 10:19

那老师，贸易公司没有进项发票或取得的是增值税普通发票的这部分出口货物，不申请退税，只想做免税处理，这样是合理的吗？

lucky 追问

2020-06-13 10:19

还是要做视同内销处理呢？老师

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 10:25

您好，是合理的，要做视同内销处理，就可以抵扣增值税了。

lucky 追问

2020-06-13 10:27

老师，我是问贸易公司没有进项发票或取得的是增值税普通发票的这部分出口货物，不申请退税，只想做免税处理，就开零税率发票，这样做可以吗？

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 10:30

您好，这样做，是可以的。

lucky 追问

2020-06-13 10:31

那税务方面需要怎么处理呢？

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 10:35

您好，税务方面有出口业务免税备案，申报纳税时，填写免税的相关表格，申报即可。

lucky 追问

2020-06-13 10:37

出口退税怎么做免税备案呢？

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 10:38

您好，提供资料，在电子税务局办理，或者到税务局办理。

lucky 追问

2020-06-13 10:39

提供哪些资料呢？

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 10:57

您好，营业执照，进出口许可证，法人身份证，法人授权委托书，经办人身份证，公章，法人章，合同。

lucky 追问

2020-06-13 11:03

老师，这个公司已经做了退税备案了，只是有些报关单没有进项发票或取得的是增值税普通发票的，这部分报关出口的货物做不了退税，想免税，是这种情况，要怎么处理？取得专票的那部分出口货物还是想退的

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 11:15

您好，不能退税的，按出口免税处理账务并申报，能退税的按退税处理账务并申报。

lucky 追问

2020-06-13 11:16

老师，不懂什么意思，

lucky 追问

2020-06-13 11:16

怎么免税处理

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 11:19

您好，免税处理，就是免税不能抵扣增值税，也就是不用缴纳增值税，也不能抵扣增值税。

lucky 追问

2020-06-13 11:21

纳税申报期内，免税这部分税务上要怎么操作呢

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 11:27

您好，要填写减免税明细表，自动传入主表。

lucky 追问

2020-06-13 11:32

老师，减免税明细表那里有个免税专栏，这里的免税销售额只要填不退税的那部分销售额还是填写做退税的销售额+不退税的销售额呢？

王雁鸣老师 解答

2020-06-13 11:33

您好，免税销售额只要填不退税的那部分销售额即可。