能不能这么做分录？不用转出未交增值税这个科目？

云淡风轻 追问

2020-06-12 16:13

这个对不？

meizi老师 解答

2020-06-12 16:15

你那个抵减 归集 。不用做两次的 。       意思就是借贷方去抵减了在做    结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

云淡风轻 追问

2020-06-12 16:27

每月如何做请老师帮顺下?

meizi老师 解答

2020-06-12 16:28

你好  每月的分录就是上面我给你写的  年末不需要单独在做了 。你12月末就做了    结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

云淡风轻 追问

2020-06-12 16:30

可以省 略点吗?

meizi老师 解答

2020-06-12 16:34

不能的  你可以合并来做   我上面是分别做的结转。 你可以进项销项税一起结转

云淡风轻 追问

2020-06-12 16:36

这是每月做的,年末就不用再做了对不?

云淡风轻 追问

2020-06-12 16:39

你合并下帮我发过来,我怕合并错了.十分感谢

meizi老师 解答

2020-06-12 16:45

嗯是的   1.进项税大于销项  就这样转   借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 应交税费- 应交增值税一 销项税额贷:应交税费一应交增值税一进项税额 2.  销项大于进项税 ：     借: 应交税费- 应交增值税一 销项税额贷:应交税费一应交增值税一进项税额应交税费一应交增值税一 转出未交增值税   如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款