请问我们员工的社保个人部分是公司单位扣款的，个人工资是不扣的，请问怎么做分录

郭老师

职称：初级会计师

2020-06-12 16:04

你好，个人负担的社保工资来负担，直接借营业外支出贷银行存款。

HUANG 追问

2020-06-12 16:11

计提工资怎么做

郭老师解答

2020-06-12 16:12

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资。

HUANG 追问

2020-06-12 16:14

发放的时候呢

郭老师解答

2020-06-12 16:15

借应付职工薪酬贷银行存款，应交税费。

HUANG 追问

2020-06-12 16:18

不计提社保到管理费用吗？

郭老师解答

2020-06-12 16:19

你好，你们不是企业负担了，如果是你想做到工资里面按正常的来做就是了。

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

HUANG 追问

2020-06-12 16:30

如果挂其他应收或者其他应付，表示是公司承担的那这个应收应付不就一直挂着了吗？那后面怎么平这个账

郭老师解答

2020-06-12 16:31

你好，你是加到工资里，还是不加到工资里计提

HUANG 追问

2020-06-12 16:40

要加到工资里去这个个人社保公司承担了也是公司的发的工资

郭老师解答

2020-06-12 16:43

那你支付的时候，你看一下第三个分录，其他应收款或者是其他应付款是不是已经支付了。不要走营业外支出啦。

你好，个人负担的社保工资来负担，直接借营业外支出贷银行存款。

2020-06-12 16:04:35

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-04-24 14:24:26

您好！分录还是一样的了。只是计入社保费的金额按实际应交的算。一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资二、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款

2018-05-24 11:08:08

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资贷:银行存款其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2019-01-13 20:50:51

1。社保扣款分录：记账：银行账户（借方）应付社保（贷方） 2。发放工资分录：记账：应付职工工资（借方）银行（贷方）案例：一家公司当月应付职工工资为10000元，其中社会保障费用2000元，当月应付社保。分录： 1.银行（借方）应付社保（贷方） 2000元 2.应付职工工资（借方）银行（贷方） 10000元

2023-02-20 13:25:40

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