5月份社保明细和社保局缴纳的明细对不上，应该是被抵扣了，社保局的明细要多点，缴纳的社保要少点，这种该怎么做账？

???????? 追问

2020-06-12 15:25

嗯，但是做账怎么做呢？是失业5月份少了，但是6月份又是养老少了，就是社保局的数据是正常的，但是税务局的数据就要少，这种该怎么处理？、

颜老师 解答

2020-06-12 15:28

请问两者相差多少呢？

???????? 追问

2020-06-12 15:41

5月份失业相差52.59元，6月份养老个人部分是直接全部抵扣了，6月份养老相差1366.56元，2个月分开做账，请问是怎么做账呢？

颜老师 解答

2020-06-12 15:50

同学将2-6月的缴费明细都核对下 是否存在上期未缴，下期补缴的情形

???????? 追问

2020-06-12 15:55

没有呀，都是对的，之前的每一个月的明细都是对上的，而且都是缴纳的，就是5月份和6月份的对不上

颜老师 解答

2020-06-12 16:00

税局少扣的这部分是公司缴纳部分的嘛？

???????? 追问

2020-06-12 16:04

税务局少扣的这部分，本来按照明细来就是应该公司缴纳的，但是已经扣除了，所以公司就不缴纳这部分的了，这个该怎么做账？

颜老师 解答

2020-06-12 16:14

少交的这部分 确认“营业外收入”

???????? 追问

2020-06-12 16:22

刚看了，应该是2月份缴纳了社保造成的，因为当时政策还没出来，就把2月份的社保全部缴纳了，但是政策是养老、工伤、失业这3险单位部分免交，但是当时2月份已经把社保全部缴纳了，所以才导致5月和6月份的个人部分开始抵扣，才会少缴纳，那这样的是怎么做账呢？

颜老师 解答

2020-06-12 16:41

也就是说2月多交了
（1）收到已征收2020年2月份社会保险费的退费，单位缴费部分的社保根据退费金额冲回计提和上交分录，分录参考如下：

借：应付职工薪酬——养老、医疗等保险（单位承担部分）

贷：管理费用、生产成本等

借：银行存款

贷：应付职工薪酬——养老、医疗等（单位承担部分）

???????? 追问

2020-06-12 16:50

借：应付职工薪酬——养老、医疗等保险（单位承担部分）负数

贷：管理费用、生产成本等  负数

借：银行存款  负数

贷：应付职工薪酬——养老、医疗等（单位承担部分） 负数
5月份和6月份分别这样做？那都是做负数？然后5月份和6月份缴纳的部分正常做？比如6月份社保明细总缴纳金额：5000，退了1366.56，那6月份正常按照税务局缴纳金额：3633.44这样做？而不是按照社保明细5000做？

颜老师 解答

2020-06-12 16:57

嗯 是这样的
5月 6月按正常的做 少的部分当做是2月退回的

???????? 追问

2020-06-12 17:02

摘要怎么写呢？冲销？

颜老师 解答

2020-06-12 17:04

嗯 冲销2月多交社保

???????? 追问

2020-06-12 17:08

冲销部分：做成冲销2月多交社保计提：借：主营业务成本-社保 社保  贷：应付职工薪酬-社保 负数  冲销2月多交社保：借：应付职工薪酬-社保 负数 贷：银行存款-负数，我这样做也可以吧，我看你的那个分录是做的借贷相反，所以就数字是证书，我这样做，数字就是负数，反正哪种都是冲销2月份多缴纳的

???????? 追问

2020-06-12 17:20

但是这样做的话，账不平呀？

???????? 追问

2020-06-12 17:21

是不是应该5月份和6月份按照社保明细做，不按照税务数据做，这样才会平？

颜老师 解答

2020-06-12 17:24

是啊  5月 6月 按社保明细做 该做多少还是多少
差额部分就是2月多交的

???????? 追问

2020-06-12 17:24

2月份是免交的单位部分，但是5月份和6月份是抵扣的个人部分，这个怎么做？刚刚那样做的话，账不会平