老师，哪些税种是需要计提的呢？

向上走 追问

2020-06-12 13:11

附加税也是需要计提的吗？

张艳老师 解答

2020-06-12 13:11

是的，需要做计提分录的
借：税金及附加
       贷：应交税费--应交城建税/教育费附加

向上走 追问

2020-06-12 13:12

去年的我都没有做这笔分录，应该怎么办呢？

张艳老师 解答

2020-06-12 13:14

您去年是怎么做的处理？没有做计提分录，直接计入税金及附加科目了嘛？

向上走 追问

2020-06-12 13:14

没有计提。

张艳老师 解答

2020-06-12 13:14

直接计入税金及附加科目了嘛？

向上走 追问

2020-06-12 13:15

直接进的应交税金附加税。

张艳老师 解答

2020-06-12 13:15

也行的，是没有问题的。

向上走 追问

2020-06-12 13:16

但是现在就是应交税金教育费城建税都有借方都有余额了哇。

向上走 追问

2020-06-12 13:16

借应交税费附加税，贷银行存款。

张艳老师 解答

2020-06-12 13:17

您今年是如何做的分录呢？请上传一下

向上走 追问

2020-06-12 13:18

今年还没有发生，就是去年的。

张艳老师 解答

2020-06-12 13:18

您去年直接进行的税金及附加科目，怎么应交税费还有余额呢？

向上走 追问

2020-06-12 13:19

借应交税费  贷银行存款  就只做了这一笔，没有做计提借税金及附加贷应交税费。

张艳老师 解答

2020-06-12 13:20

这样的话，需要补做
借：以前年度损益调整
       贷：应交税费
借：利润分配--未分配利润
      贷：以前年度损益调整