老师，跨年凭证，科目错了，怎么冲销

田园 追问

2020-06-12 11:44

是工程施工，是材料，我计入了人工

江老师 解答

2020-06-12 11:45

直接可以反结账后，将工程施工“直接人工”二级科目修改成“直接材料”

田园 追问

2020-06-12 11:47

就是反结账不了了，而且还没有以前年度调整这个科目

江老师 解答

2020-06-12 11:48

反结账不了，直接可以冲销原来的凭证，重新更正处理。

田园 追问

2020-06-12 11:50

我原来是暂估成本，现在发票来了，这样是不是要做两张红字凭证，一张冲暂估，一张冲错了的

江老师 解答

2020-06-12 11:52

是的，直接这样的处理，一张冲暂估，一张冲错误的账务处理，最后按发票的金额更正处理。就可以了。