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朴老师

职称： 会计师

2020-06-12 10:54

你好，计入成本费用里面
２.外地预缴的其他税

朴老师 解答

2020-06-12 10:55

交纳当月应交增值税的账务处理。

  借 应交税费——应交增值税(已交税金)

  (小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目)

  贷 银行存款

  2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。

  借 应交税费——未交增值税

  贷 银行存款

  3、预缴增值税的账务处理。

  借 应交税费——预交增值税

  贷 银行存款

  月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，

  借 应交税费——未交增值税

  贷 应交税费——预交增值税

victoria 追问

2020-06-12 11:03

谢谢老师，个人所得税和企业所得税呢？麻烦写下分录呢

朴老师 解答

2020-06-12 11:13

预交 借；应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款

公司是一般纳税人，工程在外地，然后去外地预缴部分税款（增2%、附加税等、企业所得税0.2%、个人所得税0.4%）到了报税期，预交部分（增、附加、企业所得税）会在申报表上，请问，1.个人所得税这一块我看是按工资薪金预交的，这一块后续怎么做账呢？2.在外地预交的那些税费我怎么做分录
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
你好 个体 独资企业 交个税，按公司法成立的 企业交企业所得税
2019-12-02 14:19:03
您好，一般个人独资企业会给核定征收方式，比如给出一个应税所得率，用不含增值税收入乘以应税所得率，然后再乘以经营所得的个人所得税税率，就可以计算出来应该缴纳的经营所得的个人所得税税款了。
2020-09-28 14:16:23
你好，个人独资企业，缴纳的是生产经营个人所得税 如果是自然人独资的有限公司，缴纳的是企业所得税
2019-03-14 10:39:04
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://wapiknow.baidu.com/question/1795415177527144667
2016-09-02 11:49:05
你好，企业都会涉及缴纳所得税问题，个人所得税是针对个人的，主要是针对个人工资、劳务报酬征缴。实际承担税的是个人，不过企业有义务给员工代缴个人所得税，在发工资的时候扣掉
2021-07-05 20:11:41
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