老师您好，请问进口增值税专用缴款书认证完税表怎么填呀，（本月未开票，留底的话填在哪列呀？）他的账务处理分录怎么做啊？

一米sunshine 追问

2020-06-12 10:43

老师您好。那进项税在转到待抵扣科目是么？

一米sunshine 追问

2020-06-12 10:44

这税表也是要填这两部分对么？

郭老师 解答

2020-06-12 10:45

你好，待抵扣这个是用在辅导期的当月认证，当月不允许抵扣的。

一米sunshine 追问

2020-06-12 10:48

所以您的意思是我税表直接填第一大类就可以，第三大类那不用填对么？进项也不需要转入到待抵扣科目是这意思吗？

郭老师 解答

2020-06-12 10:49

你好是的，可以这么理解的。