我家是房开企业 19年9月再税务局大厅补交了17和18年应该预缴的增值税 在大厅补交后下个月报税的时候电子税务局上增值税表四 第四行销售不动产预征缴纳税款的本期发生额 还用填这些补交的税吗

???????? 追问

2020-06-12 09:40

上一任会计没填  这部分税款是不是我还可以抵税啊 虽然说是补交的

宇飞老师 解答

2020-06-12 09:42

可以啊，到时候按照正常税率申报时候可以抵扣啊。

???????? 追问

2020-06-12 09:43

正常税率的差不多已经申报完了 才补交的这些预缴增值税   再开票可能就不是卖房发票了 可能是租赁发票 还能抵扣吗

宇飞老师 解答

2020-06-12 09:48

那不行，这个只能抵扣正常税率的。你这样子到时候只能申请退税。

???????? 追问

2020-06-12 09:48

租赁不也是正常税率吗

???????? 追问

2020-06-12 09:49

那表四我还用不用填了

宇飞老师 解答

2020-06-12 09:50

但是你这个是两个业务啊，那个是卖房子的，而且租赁又不预缴。

宇飞老师 解答

2020-06-12 09:50

表四正常填写，没影响。

???????? 追问

2020-06-12 09:51

那表四填不填了  还用就是只能抵扣卖房子的税呗

宇飞老师 解答

2020-06-12 09:52

表4填写呀，只能抵扣正常卖房子的钱。

???????? 追问

2020-06-12 09:56

可是每个月报税的时候 销项税上租赁的税也有卖房子的税也有啊 税率都是9   是不是我每个月抵的时候都要看房子是多少税才能抵多少吗

宇飞老师 解答

2020-06-12 10:08

但是你这个是两个完全不同性质的，卖房子预缴的税怎么可能抵扣你租房子的正常税，你申报可能没问题，可以过，但是后面如果遇到税务稽查就无法解释了。完全两个不一样的业务。那个预缴多交的建议直接后续申请退税。

???????? 追问

2020-06-12 10:20

老师 我想再确定下 就是我19年9月补交的预征增值税 属期应该是17年18年的 但是我是19年9月在大厅交的 在19年9月表四的本期发生额  可以填吗  正常这些税的属期是前两年的呀

宇飞老师 解答

2020-06-12 10:23

这个没问题，以前这个数字有时候某个月报了都有漏填的，它和报表没有明确的税控强制性关系（比如比对不通过什么），但是自己要计算清楚，该交多少，累计预缴了多少，是要补还是要退。