请问老师，开外出经营管理证，现在申报的，这张表怎么填？

阳光灿烂 追问

2020-06-11 17:34

这是自动生成的，5月开过外出经营管理证，但是其余我没填，需要填吗

朴老师 解答

2020-06-11 17:42

如果没有发生业务就可以不填写的

阳光灿烂 追问

2020-06-11 17:58

发生业务的

朴老师 解答

2020-06-11 18:08

(一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写.其他纳税人不填写。

(二)税款所属时间、纳税人名称的填写同主表。

(三)第1列本期应税服务价税合计额(免税销售额)：税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次。

营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13行。

(四)第2列应税服务扣除项目期初余额：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写0。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。

(五)第3列应税服务扣除项目本期发生额：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额.。

(六)第4列应税服务扣除项目本期应扣除金额：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。

本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次。

(七)列应税服务扣除项目本期实际扣除金额:填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。

(八)第6列应税服务扣除项目期末余额:填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。

本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。