老师，我们的工资是自己发，社保费是通过劳务派遣公司交，申报个税时社保费用不用填

XX 追问

2020-06-11 15:15

这部分社保不能抵个税

XX 追问

2020-06-11 15:17

借:管理费用-工资5000
管理费用-社保费450
贷:应付职工薪酬5450，需要按多少申报

冉老师 解答

2020-06-11 15:19

假如一个人工资总额10000，个人承担的五险一金500，申报金额是10000-500

XX 追问

2020-06-11 15:23

直接申报10000－500,社保费那里就不需要填500了，对吗

XX 追问

2020-06-11 15:45

老师，说话

冉老师 解答

2020-06-12 07:50

你好，是的，申报个税只需要填写本期应税收入，不需要填写社保

XX 追问

2020-06-12 08:24

老师，1－5月份的社保费没有计提，6月份该怎么补提？

XX 追问

2020-06-12 08:24

分录怎么写？

冉老师 解答

2020-06-12 08:35

补提分录如下
借：管理费用_社保
贷：应付职工薪酬_社保

XX 追问

2020-06-12 08:50

个人部分和企业部分

冉老师 解答

2020-06-12 08:55

个人部分是
计提
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
公司部分计提
借：管理费用-社保
贷：应付职工薪酬-社保

XX 追问

2020-06-12 09:03

个人部分不是计入其他应收款？

冉老师 解答

2020-06-12 09:05

发放工资时，个人部分才会在其他应收款中体现

XX 追问

2020-06-12 09:10

老师，我们收到劳务派遣公司开的社保费发票怎么做账务处理

冉老师 解答

2020-06-12 09:16

你好，给你写一下详细的分录如下
收到发票时支付时
发放工资时
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
贷：其他应收款-个人社保
支付派遣公司社保
借：其他应收款-个人社保
借：应付职工薪酬-单位社保
贷：银行存款