老师您好：4月份预收了3万元住宿费，5月份把这3万都做成了收入，6月份这3万元的住宿费退了4000元，6月份这分录怎么做啊？

内心向暖 追问

2020-06-11 11:55

老师：能不能这样做分录啊？
借主营业务收入
应交税费
贷银行存款

小林老师 解答

2020-06-11 11:56

您好，最好原分录红字冲回

内心向暖 追问

2020-06-11 11:57

老师那把5月份的原分录全用红字冲了，这个月退的这4000怎么做分录啊？

内心向暖 追问

2020-06-11 11:58

5五分的分录是借预收账款贷主营业务收入应交税费

内心向暖 追问

2020-06-11 11:58

意思是把这个分录全冲掉？

小林老师 解答

2020-06-11 14:47

您好，您6月退4000，所以借预收-4000贷主营业务收入，增值税。

内心向暖 追问

2020-06-11 14:48

老师：是我们单位给人家退钱

小林老师 解答

2020-06-11 15:47

您好，所以您冲收入，预收是负数，主营业务收入和应交税费应交增值税也是负数。

内心向暖 追问

2020-06-11 16:39

老师：那我用红字冲掉，我退费4000，银行支出这退款的4000，怎么做分录啊？

小林老师 解答

2020-06-11 16:41

您好，退款分录，贷预收-4000贷银行存款4000。

内心向暖 追问

2020-06-11 16:52

老师：那你整体给我说一下这个分录怎么做吧？我有点懵了。

小林老师 解答

2020-06-11 16:55

您好，1退款分录，贷预收-4000贷银行存款4000。2冲收入，借预收-4000，贷主营业务收入（红字）和应交税费应交增值税（红字）。当然成本也要红字冲回。

内心向暖 追问

2020-06-11 17:16

好的，谢谢老师，老师辛苦啦

小林老师 解答

2020-06-11 17:17

客气，非常荣幸能够给您支持！！