收到原材料，发票开的多，怎么做

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-06-11 11:30

按实际的金额做采购业务

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建筑业，1：收到己付款材料，但没有收到发票怎么入账，借：原材料_暂估价，贷：银存，借：工程施工_合同成本_材料费，贷：原材料_暂估价吗？收到发票全部冲掉再记：借：原材料，借：应交进项，贷：银存

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老师，请问我们材料未到用材料采购，但是经常材料已经到了，那就是入原材料，然后发票到了红冲暂估原材料，然后正常原材料入账，这种材料先到发票后到的情况还可以用材料采购科目过渡吗？

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12月购入原材料未收到发票暂估入账：借：原材料113；贷：应付账款-暂估113。12月领用原材料未收到发票暂估入账：借生产成本-直接材料113，贷：原材料113；1月冲红：借：原材料113（负数）；贷：应付账款-暂估113（负数）。借生产成本-直接材料113（负数），贷：原材料113（负数）；1月收到发票：原材料113；贷：应付账款-暂估113。借生产成本-直接材料113，贷：原材料113；请问年底暂估入账，年后冲回这个分录是正确的吗？

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请问发票开错冲红，支付款时借原材料，待银行存款；冲红发票借预付账款，待原材料负数。收到正确发票借原材料，待预付账款。原材料可以在借方负数吗？

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