今年免征的文化事业建设费怎么做账务处理？退税款已收到，需要先冲减之前月份计提和缴纳的么？分录怎么写？

安之。 追问

2020-06-11 10:21

1-5月份已经计提和缴纳了的不需要管么？
我需要做红字借 税金及附加 贷 应交税费  么？

紫藤老师 解答

2020-06-11 10:22

如果已经计提和缴纳了的，退回，你做相反分录

安之。 追问

2020-06-11 10:25

如果红字借：税金及附加 贷：应交税费      红字借：应交税费  贷：银行，   收到退税款，借：银行    贷营业外收入   这样银行就多做了一笔啊

紫藤老师 解答

2020-06-11 10:27

收到退税款如果红字借：税金及附加 贷：应交税费 红字借：应交税费  红字 贷：银行，红字

安之。 追问

2020-06-11 10:29

光冲减之前的账务，收到退回来的税款不需要再进营业外了么？

紫藤老师 解答

2020-06-11 10:30

收到退回来的税款不需要再进营业外了

安之。 追问

2020-06-11 10:37

如果是上月已经计提，这月不需要缴纳了，这月需要做借：应交税费   贷：营业外，是这样对么？因为政策是今年免征，所以之后月份也不需要计提了？

紫藤老师 解答

2020-06-11 10:38

如果是上月已经计提，这月不需要缴纳了，这月需要做借：应交税费 贷：营业外，对的之后月份也不需要计提了

安之。 追问

2020-06-11 11:02

老师，上月已经计提，这月不需要缴纳的部分可不可以也直接红字冲红，不进营业外了？公告虽然是上月发布的，但是内容是免征2020年1-12月份的

紫藤老师 解答

2020-06-11 11:03

上月已经计提，你直接冲掉

安之。 追问

2020-06-11 11:04

所以都是直接冲红，没有进营业外的部分了是么？

紫藤老师 解答

2020-06-11 11:06

对的，你的理解是正确的