老师，你好！ 外地经营预缴税款印花税已交，电子税务局的印花税申报表还需要填报吗？

勤 追问

2020-06-11 09:36

开票金额是50万，预缴印花税是150。电子税务局申报表填时小规模有减征额，这样还要退税啊

文文老师 解答

2020-06-11 09:38

是的，预缴时就多缴了，可以申请退税的

勤 追问

2020-06-11 09:43

我也可以直接不填0申报，不退税吧？

文文老师 解答

2020-06-11 09:44

可以放弃减征优惠，不退税，但还是要申报。

勤 追问

2020-06-11 09:45

直接0申报就可以了，是吧？

文文老师 解答

2020-06-11 09:46

不是，是减免税优惠，直接不选。仍然按50万申报，150元填在已缴税列，最后结果是应交印花税0

勤 追问

2020-06-11 09:46

还有老师，预缴的印花税是直接计入管理费用还是营业税金及附加？还有预缴税款时还缴了0.4%的个人所得税这个计入哪个科目？

文文老师 解答

2020-06-11 09:48

印花税是直接计入 营业税金及附加

勤 追问

2020-06-11 09:48

但我填的时候我预缴150，我填到已交税款150，后面有减征额就是-75了。放弃优惠退税

勤 追问

2020-06-11 09:49

个人所得税呢？也是计入营业税金及附加吗？

文文老师 解答

2020-06-11 09:52

个人所得税，如果不要员工承担，可计入营业外支出或工资费用，该个税不能税前扣除

勤 追问

2020-06-11 09:53

那就是在汇算清缴时要调出对吧？

文文老师 解答

2020-06-11 09:54

是的，在汇算清缴时要调出

勤 追问

2020-06-11 10:03

老师，劳务公司的账务处理是这样的吗？

文文老师 解答

2020-06-11 10:13

一题一问，请重新提问。新问题，若接着在原来问题提问，对老师来说，按一个问题统计结算。