为什么有的需要计提 有的不需要，不明白 为什么？

胖嘟 追问

2020-06-11 09:07

应付利息啊，应付职工薪酬啊，消费税啊，都要计提

meizi老师 解答

2020-06-11 09:09

你好   利息是需要计提的    借财务费用 贷应付利息   2.  工资和福利费 社保这些都要计提的 。   消费税也是

胖嘟 追问

2020-06-11 09:16

那些需要计提，那些不需要计提？分不清

meizi老师 解答

2020-06-11 09:19

你好上面你说的    借款利息 。 工资 、单位社保、福利费、消费税、附加税 房产税 土地使用税  都需要计提的 。   残保金不需要计提

胖嘟 追问

2020-06-11 09:35

为什么需要计提呢？为什么有的不需要？

meizi老师 解答

2020-06-11 09:39

你好 计提是为了  计提到成本费用  影响损益。  这个是准则要求 。

胖嘟 追问

2020-06-11 09:48

好的，具体是那些需要计提，那些不用计提可以详细列举一下吗？

meizi老师 解答

2020-06-11 09:51

你好    比如1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金     2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款  4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款