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郭老师

职称： 初级会计师

2020-06-10 17:33

你好，账上按月做折旧就可以申报所得税的时候填写固定资产加速折旧表。

浅陌 追问

2020-06-10 17:36

六月末预交二季度的所得税时就得填固定资产加速折旧表吗？那账上按月折旧不是没有一次性进费用吗？谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-10 17:37

你好，账上按月折旧，七月份申报所得税的时候加速折旧。

浅陌 追问

2020-06-10 17:42

你好老师，我可以在年度汇算清缴时再做加速折旧表吗？谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-10 17:47

你好，建议季度的时候就填写加速折旧。

浅陌 追问

2020-06-10 17:48

好的老师，那我账务处理和税务处理有差别，该怎么做账呢？谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-10 17:50

你好，可以忽略这个差别的。

浅陌 追问

2020-06-10 17:51

你好老师，那年底做汇算清缴时需要做递延所得税调整吗？谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-10 17:53

如果你需要交税的话，需要做递延所得税

浅陌 追问

2020-06-10 17:55

那就是这一年我都不用管这个账务和税务的差别，到做年终汇算清缴时需要缴税再做递延所得税对吗？谢谢老师

郭老师 解答

2020-06-10 18:01

你好是的，可以这么理解的。

浅陌 追问

2020-06-10 18:02

好的，感谢老师！

郭老师 解答

2020-06-10 18:05

不用客气的
应该的。

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相关问题讨论
你好！这个是税前可以一次扣除，不是可以一次入成本费用啊
2021-12-14 15:36:59
你好，账上按月做折旧就可以申报所得税的时候填写固定资产加速折旧表。
2020-06-10 17:33:22
你好 购入，借；固定资产，贷；银行存款等科目 次月一次性计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
2020-05-26 17:57:28
18年新规定的500万以下的固定资产可以一次计入成本费用 但是也可以不一次性计入 不是强制性的 根据你单位的需要
2018-12-21 15:11:07
你好，不是这样理解的，5000元以下的可以直接计入费用，但是大额的还是通过固定资产，而且每月正常折旧，就是这个固定资产的金额，可以在缴纳所得税时作为费用在当年一次性税前扣除。
2018-09-03 10:50:47
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