公司的固定资产车辆折旧还没折旧完，但是车辆卖了，取的的收入需要交哪些税呢？账上该怎么处理？之后这个在所得税汇算清缴还需要调整什么吗？

lanseyu201012 追问

2020-06-10 14:41

增值税按几个点交，印花税按卖的价格交吗？所得税在季度申报时不需要填写吧？所得税只要在年度汇算填写就可以了吗？

郭老师 解答

2020-06-10 14:42

你是一般纳税人还是小规模什么时间购入的？

lanseyu201012 追问

2020-06-10 14:43

一般纳税人

郭老师 解答

2020-06-10 14:43

印花税按销售的价格缴纳，
所得税不需要填写。
是的

lanseyu201012 追问

2020-06-10 14:47

增值税缴纳时填写在哪一行呢？

lanseyu201012 追问

2020-06-10 14:47

这个按几个点缴纳增值税呢？

郭老师 解答

2020-06-10 14:48

零九年之后购买的按13%
在13%货物里面填写。

lanseyu201012 追问

2020-06-10 14:55

没折旧完的账上怎么处理？收到卖车的这个收入账上又该怎么处理？

郭老师 解答

2020-06-10 14:56

借固定资产清理累计折旧贷固定资产
借银行存款贷固定资产清理应交税费。
然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

lanseyu201012 追问

2020-06-10 15:32

这个处理车辆在所得税汇算清缴时还需要调整增调减？需要填写105090表吗？这个处理车辆缴纳得增值税，附加税时和其他正常业务的税一起申报就可以了，是吗？

郭老师 解答

2020-06-10 15:33

你好，你们处置的是收益还是损失？

lanseyu201012 追问

2020-06-10 15:37

处理的是损失

郭老师 解答

2020-06-10 15:42

损失的，可以税前扣除，填写105090那个表。

lanseyu201012 追问

2020-06-10 15:49

如果是收益呢？老师我想了解一下？如果之前购买时是专票抵扣过，现在怎么处理呢？

郭老师 解答

2020-06-10 15:51

收益的正常，交所得税就是了。

郭老师 解答

2020-06-10 15:51

你好，上面分录，已经给你写了。

lanseyu201012 追问

2020-06-10 15:54

这个我们也没办法给购买方开发票，这个按无票收入申报税可以吗？

郭老师 解答

2020-06-10 15:59

你好是的，可以按无票收入来申报的。