老师中午好，麻烦你帮我看看年度企业所得税汇算，税局早上来电说对比不通过，老师你帮我看看那里错了，这企业是2019年12月13日才注册的，谢谢！

紫晶 追问

2020-06-10 13:34

业务招待费这项，

UU老师 解答

2020-06-10 13:37

您好，您可以说下您的情况。我帮您看下。

紫晶 追问

2020-06-10 14:07

大概情况我也不清楚，税局来电只是说对比不通过，说业务招待费这项与主表要对得上，

UU老师 解答

2020-06-10 14:32

您好，您可以检查下汇算清缴表格是否填写正确，核对主表、附表（A104000期间费用明细表）、财务报表等关于业务招待费的金额是否填写正确，表间逻辑是否对应。

紫晶 追问

2020-06-10 14:39

税务那边说业务招待费我填2654元，说我的管理费用及销售费用都是0，对应不了，但是我的管理费用填数6654元，不明

紫晶 追问

2020-06-10 14:40

那我的业务招待费是不要改为6654元呢

UU老师 解答

2020-06-10 14:44

您好，不是的，业务招待费不要改成6654，税务局说您的管理费用、销售费用都是0，您看下主表和报送的财务报表，是否填写了0。

紫晶 追问

2020-06-10 14:48

我主表A类管理费用6654元，因为是新开业无销售费用

紫晶 追问

2020-06-10 14:50

我上存个报表管理费用都是6654

UU老师 解答

2020-06-10 14:59

您好，您看下主表第5行填的6654，附表期间费用明细表A104000第4行业务招待费第3列管理费用填的2654，第26行合计第3列管理费用填的6654。是这样吗？

UU老师 解答

2020-06-10 15:01

然后您看下纳税调整项目明细表A105000，第15行各列怎么填写的呢？

紫晶 追问

2020-06-10 15:04

你的意思是不是我的期间费用填错了，我填在办公费654元及租赁费2000元，

紫晶 追问

2020-06-10 15:06

是不是将2654元填在期间费用明细表中的4行，对不对

紫晶 追问

2020-06-10 15:12

然纳税调整项目明细表A105000，第15行填2654元，这样填对不

UU老师 解答

2020-06-10 15:21

您好，是的，期间费用表填在第4行，纳税调整表第5行，填写账载金额，计算税收金额和调增金额填写。

UU老师 解答

2020-06-10 15:22

这两个附表之间和主表都需要对应