公司人员出差住宿 开具住宿费发票（增值税专用发票，税率3%），金额是600元，税额是18元，发票管理系统显示同一家开具了两份金额和税额相同的增值税专用发票，应该是酒店重复开具了，当月电话通知酒店作废重复开具的那种票，因为我们也只收到其中一张发票的发票联和抵扣联，重复开具的这张发票要认证，入账，然后原分录红冲还是做进项税转出呢？

公司人员出差住宿 开具住宿费发票（增值税专用发票，税率3%），金额是600元，税额是18元，发票管理系统显示同一家开具了两份金额和税额相同的增值税专用发票，应该是酒店重复开具了，当月电话通知酒店作废重复开具的那种票，因为我们也只收到其中一张发票的发票联和抵扣联，重复开具的这张发票要认证，入账，然后原分录红冲还是做进项税转出呢？

答： 你好，认证，入账然后做进项税额转出

已认证的增值专用发票进项税额转出

答： 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师请问劳务派遣单位是开具增值税普通发票还是增值税专用发票，抵扣了增值税专用发票，要不要进项转出的，谢谢

答： 你好，同学。差额征税开普票，全额开了专票，可以进行抵扣。