老师你好，麻烦问一下一般纳税人购进商品对方开的是普票怎么做账呢？

紫色风景 追问

2020-06-10 11:46

嗯，老师我们这次购进商品对方给我们又开专票又开普票，之前我是按照入库单挂账，但是发票来了以后比我挂账的金额小因为有厂家的返利，不用付钱的这个该怎么账务处理呢

宋生老师 解答

2020-06-10 11:48

您好！你红字冲减之前挂账的金额，然后按发票金额入账。

紫色风景 追问

2020-06-10 11:50

老师我们是拿入库单做借材料采购贷应付账款，等到收到发票再做借库存借进项贷材料采购，现在应付有差额怎么做账呢

宋生老师 解答

2020-06-10 11:53

您好！你按上面说的，冲减当时的借材料采购贷应付账款，然后按发票借库存借进项 贷应付账款。就可以了。
不然你这个差异不好处理。要做也是将差额借库存借进项贷材料采购，然后金额写负数。