老师:我们一般纳税人，我公司给客户开的普票，怎么做账。我刚到这公司，听说葡萄是自己庄园种的，自己进行加工成葡萄酒。

街角的祝福 追问

2020-01-13 09:13

一般纳税人普票不可以抵扣     对吧

立红老师 解答

2020-01-13 09:13

你好，您是对外开出的，是确认销项税额，对方取得普票是不能抵扣的

街角的祝福 追问

2020-01-13 10:00

嗯    那我月底再把税额转收入？

立红老师 解答

2020-01-13 10:02

你好，税额是确认收入时需要确认，您不需要把税额转入，是确认销项税额，和对方能否抵扣没有关系

街角的祝福 追问

2020-01-13 10:03

嗯

街角的祝福 追问

2020-01-13 10:04

那我月底这销项税  就贷方放着了？

立红老师 解答

2020-01-13 10:05

你好，您看下增值税月末结转的分录
月末时，
借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税

街角的祝福 追问

2020-01-13 10:09

嗯 老师这个知道

街角的祝福 追问

2020-01-13 10:10

我说的是  我是一般纳税人，开出的普票也可以抵扣吗？

立红老师 解答

2020-01-13 10:10

你好，您开出的普票对方不能抵扣。

街角的祝福 追问

2020-01-13 10:12

比如公司购进  专票税额500.8   ，我公司开出的这张普票税额1028.8.5  ， 相减就是我公司要交的税吗？

立红老师 解答

2020-01-13 10:13

你好，是的，是这样的。

街角的祝福 追问

2020-01-13 10:17

非常感谢老师耐心讲解

立红老师 解答

2020-01-13 10:17

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。