离职员工已发放工资，但人事部未及时停交社保，导致该员工的社保由公司全额负担了，那报工商年报的时候，单位缴费基数和实际缴纳要不要算这位员工的？

小胡 追问

2020-06-10 09:59

如果算进去的话，实际缴纳就与账面上不相符了，因为这部分我没有算进成本费用里面

meizi老师 解答

2020-06-10 10:00

你好  但是实际你社保是缴纳了进去  所以要计算在内的   你做账要把这部分计入营业外支出去

小胡 追问

2020-06-10 10:03

是的，我做到营业外支出里面了，那我现在按单位实际扣缴的社保填列，就会与账面上应付职工薪酬-社保对不上了，这个会不会有影响

meizi老师 解答

2020-06-10 10:05

你好  你既然缴纳了社保 就要按实际来报。 你申报这个是按你们缴费明细表的基数合计 和实际缴纳的金额  来填写的

小胡 追问

2020-06-10 10:08

老师，意思是说按实际的缴费来填列，与账面上的应付职工薪酬-社保的数据可以不一致是吗

meizi老师 解答

2020-06-10 10:11

你好 按你们应发工资来报个税 。  你本期收入哪里是应发工资  你别写错误了。    个人社保和个人公积金金额 是你们实际缴纳给社保（个人承担的那部分  ）

小胡 追问

2020-06-10 10:15

老师，我越听越糊涂了，我知道是按应发工资来报个税的，现在的问题是工商年报里本期实际缴纳社保可以与账面上应付职工薪酬社保不一致吗

meizi老师 解答

2020-06-10 10:17

你好 你们实际本来就应该是一致的。 是因为你们多给离职员工缴纳了 所以才不一致的。   你既然缴纳了 就要按你们实际缴纳的金额 和基数来写你们工商年报

小胡 追问

2020-06-10 10:19

好的，这次弄明白了，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-06-10 10:21

没事的 希望能帮到你